Open Source y XBRL

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- +http://www.xbrlwiki.info/index.php?title=Open_Source_y_XBRL#INTECO_API_XBRL_PGC2007._API_para_el_tratamiento_de_informes_XBRL_bajo_PGC2007
* [http://www.xbrlopen.org/abra/index.html '''ABRA: Procesador XBRL''' ] - ABZ Reporting GmbH * [http://www.xbrlopen.org/abra/index.html '''ABRA: Procesador XBRL''' ] - ABZ Reporting GmbH
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* [http://www.corep.info/tools/tools.html '''Macro Excel para crear informes COREP'''] - Fernando Wagener 2006-10-03 * [http://www.corep.info/tools/tools.html '''Macro Excel para crear informes COREP'''] - Fernando Wagener 2006-10-03
* [http://gepsio.codeplex.com '''Gepsio: Modelo de Documentos Objeto en .NET'''] - Jeffrey Ferguson 2009-01-03 * [http://gepsio.codeplex.com '''Gepsio: Modelo de Documentos Objeto en .NET'''] - Jeffrey Ferguson 2009-01-03
 +* [http://www.xbrlwiki.info/index.php?title=Open_Source_y_XBRL#INTECO_API_XBRL_PGC2007._API_para_el_tratamiento_de_informes_XBRL_bajo_PGC2007 '''INTECO API XBRL PGC2007'''] - INTECO 2009-02-10
* [http://www.reportingstandard.com/ '''Ejemplos de Reporting Standard S.L. ''LICENCIA TEMPORAL PARA EVALUATION'''''] - Ignacio Hernández-Ros 2008-12-21 * [http://www.reportingstandard.com/ '''Ejemplos de Reporting Standard S.L. ''LICENCIA TEMPORAL PARA EVALUATION'''''] - Ignacio Hernández-Ros 2008-12-21
* [http://www.sec.gov/spotlight/xbrl/xbrlwebapp.shtml '''SEC-USA Visores de Datos Interactivos'''] - Rivet Software 2008-10-15 * [http://www.sec.gov/spotlight/xbrl/xbrlwebapp.shtml '''SEC-USA Visores de Datos Interactivos'''] - Rivet Software 2008-10-15
-* [http://www.standardadvantage.com/ '''Ejemplos en ''Standard Advantage'''''] - Currently unreachable+* [http://www.ubmatrix.com/xbreeze/ '''UBMatrix's xBReeze: Edición Código Abierto'''] - Actualmente ilocalizable
-* [http://www.ubmatrix.com/xbreeze/ '''UBMatrix's xBReeze: Edición Código Abierto'''] - Currently unreachable+
* [http://www.xbrlapi.org/ '''XBRL API'''] - Geoff Shuetrim 2009-01-06 * [http://www.xbrlapi.org/ '''XBRL API'''] - Geoff Shuetrim 2009-01-06
* [http://xbrlcomposer.sourceforge.net/ '''''Compositor'' XBRL'''] - Geoff Shuetrim 2004-04-02 (Now obsolete. Please consider using the XBRL API) * [http://xbrlcomposer.sourceforge.net/ '''''Compositor'' XBRL'''] - Geoff Shuetrim 2004-04-02 (Now obsolete. Please consider using the XBRL API)

Revision as of 17:28, 10 February 2009

Enlaces a Código Abierto para XBRL - con Autor/Coordinator y última actualización (al 2009-01-25) http://www.xbrlwiki.info/index.php?title=Open_Source_y_XBRL#INTECO_API_XBRL_PGC2007._API_para_el_tratamiento_de_informes_XBRL_bajo_PGC2007




Contents

Estudio realizado por CENATIC sobre la situación actual de herramientas XBRL en fuente abierta (Abril 2008)

Actualmente, no existe un formato normalizado por el que las empresas emitan su información contable, ni un software abierto que facilite su utilización de forma sencilla y directa. Por tanto, XBRL -lenguaje abierto, estándar y libre de royalties-, es un formato electrónico a estudiar para su aplicación en las TIC, dentro del objetivo de CENATIC de propiciar el establecimiento de estándares comunes en el uso de las tecnologías abiertas para simplificar su uso y optimizar recursos.

En este contexto, el objetivo del presente estudio es analizar la viabilidad de la promoción de software XBRL en fuente abierta que pueda ser integrado de una manera eficaz en las herramientas de reporting empleadas por las Entidades Locales, amparada en la posible creación de una comunidad de desarrolladores de XBRL, agrupando a usuarios, reguladores y proveedores de tecnología, con el objetivo de desarrollar componentes que proporcionen las funcionalidades XBRL requeridas.

Más información disponible en la web del Observatorio Nacional del Software de Fuentes Abiertas:


API de XBRL

XBRL proporciona una definición y una implementación JAVA de una fuente abierta XBRL API. Formalmente proporciona hosting para los proyectos XBRL API. XBRL API esta soportado por Galexy Pty. Limitada. Alternativamente un numeroso incremento de otras iniciativas están siendo listadas en XBRL OPEN.ORG

Más información disponible en :



REQUERIMIENTOS PARA LA IMPLEMENTACION DE XBRL API

REQUERIMIENTOS PARA LA REPRESENTACION DE DATOS

Estos requerimientos impactan directamente en las opciones de representación de datos para la implementación de la API XBRL

  • Debe ser posible usar múltiples datos para la representación de información XBRL DTS sin necesidad de alterar el código de la implementación del API XBRL. En vez de esto, la API XBRL debe ser implementada en términos de operaciones de series para obtener los datos subyacentes a este. Esta capa de abstracción significa que cada representación de los datos puede apuntar a la implementación de la API XBRL y solo necesita proporcionar una implementación de las funciones definidas en la capa de abstracción.
  • Los datos XBRL subyacentes a la implementación de la API XBRL debe contener un "superSet" de información en los documentos originales especificados en XML. Estos documentos deben contener suficiente información para reconstruir exactamente el documento original de XML, manteniendo todos los elementos de su estructura como comentarios XML, instrucciones de procesos, espacios, etc.

MANIPULANDO LOS ESTANDARES XML

  • El proceso de XLINK en los documentos originales de XML, se debe hacer por un procesador de XLINK que sea separado del resto del código base. Esto es pensado para simplificar el intercambio de las referencias de XLINK implementadas como parte de XBRLAPI con otros comerciales y no comerciales procesos de XLINK, tal como el que está lanzado por Fujitsu.
  • La especificación de XML Base será ejecutada por un genérico solucionador de XML Base que cumple conformemente con la especificación de XBRL Base.
  • La especificación de XPointer será ejecutada por un genérico solucionador de XPointer que cumple conformemente con la especificación del XPointer Framework 1.0, xmlns y elementos de esquemas que están especificados en las recomendaciones de la W3C.
  • La especificación de XPointer usando elementos del esquema permitirán el reconocimiento de algún identificador de un atributo o elementos que fueron identificados explícitamente por el solucionador de XPointer o que fueron identificados como parte de un tipo de identificador de una declaración DTD o de un esquema XML.

DESCUBRIENDO DATOS

  • El proceso de descubrir datos no debe ser un proceso de memoria intensivo.
  • El programa de análisis (PARSER) DEBE ser un namespace conocido.
  • El programa de análisis (PARSER) permite a los DTD y esquemas XML la validación durante el proceso y debe exponer el resultado PSVI de la validación del esquema XML.
  • El programa de análisis debe permitir el uso de un validador léxico que permita asegurar la preservación del contenido léxico del contenido XML.
  • El programa de análisis debe permitir uso de un validador de declaraciones que permitan la detección de DTD declaradas identificando tipos de atributos (para soportar la especificación de XPointer).
  • El proceso de descubrir datos debe permitir a todos los documentos XML ser escritos en un cache local, haciendo estos disponibles sin importar los cambios en la topología de la red.
  • El mecanismo de cache debe usar el sistema de archivos local para almacenar los documentos que se encuentran en el cache, de tal forma que permita al intuitivo humano realizar exploraciones con propósitos de usar la implementación de la API XBRL.
  • El cache de los documentos XML originales debe ser separado completamente de los procesos de descomponer los documentos en meta datos para el almacenamiento de la base de datos XML.

VALIDACION

  • Los documentos cargados dentro la base de datos de XBRLAPI deben ser validados contra los esquemas XML y las reglas de validación de los DTS.
  • Debe ser posible exponer los datos de la base de datos de XBRLAPI a una herramienta de validación, que permita a las funciones la validación del software a ser utilizado.

Procesador XBRL de ABRA

ABRA es un software de carga gratis y de fuente abierta diseñado para el procesamiento de documentos XBRL. ABRA en sus últimas versiones incluirá una interfaz de usuario gráfica en la distribución software, esto permite el proceso de las hojas de estilo de ABRA en documentos arbitrarios de XBRL.

Más información:

Standard Advantage (SA) - Ejemplos de XBRL

A continuación se encuentran ejemplos XBRL de esquemas 2.1 para etiquetas hojas de estilo XSL 1.0 para la representación de casos XBRL que usen "la etiqueta h", Herramientas disponibles comerciales para diferentes casos. Algunos ejemplos específicos que se pueden encontrar son:


NOTA: El link principal de la lista de ejemplos XBRL es: Ejemplos XBRL


Esquema de XBRL 2.1

Este esquema de XBRL 2.1 es para las etiquetas para un formato simple de contenido de texto

Más información:

Hojas de Estilo XSL 1.0

Son para la representación simple de cualquier caso de XBRL que use "h etiqueta"

Más información:

XBRL Composer

XBRL composer es una librería en Java que facilita la compilación eficiente de un DTS (Discoverable taxonomy Set) definido en la especificación XBRL 2.1. Esos objetos pueden ser serializados como documentos XML y guardados en archivos. Tales archivos pueden también ser cargados directamente como un objeto DTS de Java. Este proyecto ha generado otro proyecto open source, XBRL API, que va más allá de la compilación de un XBRL DTS para definir e implementar una detallada API XBRL en Java.

XBRL API

XBRLAPI provee una implementación opensource en Java de una API XBRL. La versión 3.0 ha sido liberada en Julio 30 de 2007. Esta versión provee un alto nivel de funcionalidad en relación a redes de relaciones XLink.

XLink

El XML Linking Language o XLink, es un lenguaje XML usado para crear hipervínculos en documentos XML. XLink es una especificación W3C que define métodos para describir enlaces entre recursos en documentos XML, sean internos o externos al documento original.

XBRL Taxonomy Generator

Conjunto de herramientas que permiten a los usuarios no especialistas construir taxonomías para XBRL 2.1 (Extended Business Reporting Language), comenzando de reportes en formato electrónico.

La solución de TaxoGen

  • Proveer al usuario una herramienta que permita el cortar y pegar descripciones de documentos existentes como hojas de cálculo, pdf, etc, y codificar la estructura deseada en términos de secciones y tablas, sin tener que codificar cada elemento resultante. Esta herramienta debe tener cuidado de la generación del nombre del elemento y del Id con respecto a los estándares existentes y las mejores prácticas.
  • Diseñar una estructura compacta que represente todos los elementos requeridos para generar la taxonomía deseada. Esta estructura es un documento XML, codificado de acuerdo con un esquema XML. Este documento (la fuente de la taxonomía “Taxonomy Source”) puede ser generado comenzando desde la herramienta de entrada de datos, o codificado manualmente, o por otros medios, pero resultará mucho más pequeño que el resultante DTS.

En esta forma el usuario no necesita conocer bien las especificaciones XBRL, puede reutilizar material y esquemas de reportes existentes, puede fácilmente mantener la taxonomía generada, regenerándolo desde la fuente enmendada.

TaxoGen

Continuous Auditing with XBRL

Emporia State University ha patrocinado varios proyectos XBRL por años. El propósito de este proyecto es utilizar XBRL en el concepto de auditoria continua. Este proyecto parece ser el mejor establecido para ser usado por un auditor interno. Sin embargo, este podría ser adaptado para uso de auditores externos.

El programa permitirá a un auditor a:

  • Importar transacciones XBRL en el programa.
  • Probar todas las transacciones basadas en reglas personalizadas.
  • Rastrear los resultados detallados para investigación adicional.

Este programa es importante porque este:

  • Racionaliza el proceso de emparejamiento de cuentas
  • Puede acomodar cualquier clase de compañía
  • Ayuda a capturar equivocaciones o errores tempranos, bastante después, al final del año.

Emporia State University

UBMatrix’s xBReeze Open Source Edition

xBReeze brinda el poder del desarrollo cooperativo del open source al mundo del XBRL. Diseñadores de Taxonomía y expertos del área igual pueden registrarse con xBReeze para iniciar un proyecto de desarrollo open source de Taxonomía XBRL, o unirse a uno ya en progreso.

Tanto relacionado a reportes financieros, presupuestos internos, preparación de impuestos, o aún tableros de comando de desempeño corporativos, XBRL brinda estructura y portabilidad a cualquier dato comercial.

Con xBReeze Open Source Edition , se obtiene un entorno multiusuario que permite:

  • Manejar el ciclo de vida completo de la Taxonomía, desde la creación a la publicación.
  • Diseñar taxonomías y extensiones adaptables, incluyendo soporte para complejas reglas de negocios y dimensiones.
  • Ver y participar en foros de discusión.
  • Rastreo de control de versiones y auditoría de la taxonomía.
  • Ver y editar las propiedades de la taxonomía hasta el nivel conceptual.
  • Definir series de datos
  • Crear documentos de instancia de la taxonomía.
  • Validar taxonomías y documentos de instancia.
  • Probar conceptos, relaciones, fórmulas.
  • Correr escenarios “what-if” para construir contenido robusto, efectivo y modelos analíticos.
  • Manejar controles de acceso para usuarios y roles.
  • Publicar la taxonomía en el directorio open source de xBReeze.


Gepsio: XBRL Document Object Model for .NET

Gepsio es un Modelo en Objetos para la representación de Documentos XBRL en tecnología .NET. Permite cargar documentos XBRL con la clase XbrlDocument y trabajar con el documento XBRL como un conjunto de clases .NET contando para ello de una gran variedad de propiedades y métodos. Los documentos XBRL son validados automáticamente contra la actual especificación XBRL, mostrando las debidas excepciones cuando el documento no es válido. El código de Gepsio ha sido probado contra la conformance test suite XBRL-CONF-CR3-2007-03-05 diseñada por XBRL Internacional.


INTECO API XBRL PGC2007. API para el tratamiento de informes XBRL bajo PGC2007

INTECO ha liberado el desarrollo de un módulo software (API XBRL PGC2007) para el tratamiento de informes XBRL bajo PGC2007. Se trata de una iniciativa conjunta entre Red.es, la Asociación XBRL España e INTECO.

Este API XBRL para la taxonomía PGC2007 es un gran avance en el ámbito del estándar de reporte financiero XBRL ya que permite incluir servicios para tratamiento de informes XBRL en las aplicaciones de contabilidad de forma simple y fiable.

La integración del API supondrá la eliminación del uso de papel en los envíos de la información financiera correspondiente al Plan General Contable 2007, consiguiendo con ello rapidez en el procesamiento de la información financiera, fiabilidad de los datos, homogeneidad, facilidad en el tratamiento de la información, reducción de tiempos y costes. Los principales emisores y receptores de esta información en España ya están adecuando sus aplicaciones a este API para poder utilizar el estándar XBRL en los intercambios de información financiera.

Los servicios que se ofrecen con el API XBRL PGC2007 son los siguientes:

  • Servicio de transformación desde un formato común a formato XBRL.
  • Servicio de transformación desde XBRL al formato común.
  • Servicio de validación de instancias.
  • Servicio de visualización de informes XBRL de cuentas anuales de PGC2007.

Además de estos servicios que se proporcionan con licencia de código libre (LGPL) se ofrece un soporte técnico y funcional para ayudar a la integración y uso del API al que se puede acceder a través de la siguiente cuenta de correo electrónico: soporteXBRL@inteco.es

Tanto el API XBRL PGC2007 como la documentación asociada ya están disponibles para su descarga en: Documentación API XBRL PGC2007

Integración del API

El API ofrece dos modos de integración:

  • Como librería
  • Como servicios web

Para más información, consultar el manual de usuario del API XBRL-PGC07 y los ejemplos de uso del API. Actualmente se está trabajando en una tercera vía de integración que se llevaría a cabo a través del modo comando.

Formato común de entrada y salida a los servicios

Para el intercambio de información entre las herramientas de gestión de terceros y las librerías desarrolladas se define un formato que de alguna forma simplifique los datos que representan un informe financiero, pero que contenga información suficiente para elaborar un informe XBRL que permita su validación y consumo por herramientas estándar.

Para saber cómo se deben componer los documentos XML de entrada/salida se utilizará un XSD que define el formato común. Éste permitirá generar documentos XML con los datos de los informes en formato común para posteriormente ser transformados a XBRL y al mismo tiempo poder realizar validaciones a través del servicio de validación.

Para más información acerca del formato común de E/S consultar el manual de usuario del API.

Servicios disponibles

A continuación se describen brevemente los servicios que ofrece el API. Para una información más detallada consultar la documentación disponible en la web de INTECO.

Servicio de transformación a XBRL. Este servicio se encarga de realizar la transformación de un documento que entra al sistema en formato común y de elaborar un informe XBRL valido.

Existen dos escenarios diferentes de ejecución del servicio

  • USO1, se indica como entrada la ruta física en la cual se almacenará el documento XBRL resultado de la transformación. Dicha ruta física será accesible dentro del entorno de ejecución del sistema; en caso contrario deberá indicarse un error.
  • USO2, el servicio de transformación devolverá un objeto (por ejemplo DOM) con el documento respuesta.

Servicio de transformación a formato común (XML). Este servicio se encarga de realizar la transformación de un informe XBRL, acorde con la taxonomía PGC2007, en un documento con el mismo formato común definido para la entrada al sistema.

Existen también dos escenarios posibles de ejecución del servicio

  • USO1, se indica como entrada la ruta física en la cual se almacenará el documento en formato común resultado de la transformación. Dicha ruta física será accesible dentro del entorno de ejecución del sistema, en caso contrario deberá indicarse un error.
  • USO2, el servicio de transformación devolverá un objeto con el documento respuesta.

Servicio de validación de informes. Este servicio se encarga de realizar una validación de la sintaxis de los informes XBRL frente a la especificación XBRL 2.1 y de las reglas semánticas definidas por la taxonomía del Plan General de Contabilidad PGC2007, reglas de cálculo simple entre los elementos reportados, valores de los elementos en su tipo de datos y rango definido, elementos permitidos dentro de los cuadros normalizados.

Servicio de visualización de informes. El servicio de visualización consiste en la generación de una vista HTML de los estados de cuentas a partir de una instancia XBRL de PGC2007. Dado un módulo (Normal, Abreviado o Pymes) y un rol (Balance, Pérdidas y Ganancias, etc.), producirá un documento HTML que facilite la consulta visual de los datos.

Próximas iniciativas OpenSource

INTECO está trabajando en dos nuevas iniciativas XBRL; una destinada a la recientemente actualizada taxonomía LENLOC y otra para la taxonomía PENLOC. El objetivo que persigue INTECO es el de proporcionar APIs OpenSource para las taxonomías LENLOC y PENLOC, al igual que se ha hecho con PGC2007.

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